一、参考教材：2015年全国会计专业技术资格考试辅导教材《中级会计实务》第十六章。 二、讲授内容： 1.中级会计职称考试大纲要求的内容 2.所得税会计在现实工作中的应用 内容提要 前言中级职称考试考情分析 第一节计税基础与暂时性差异 第二节递延所得税负债和递延所得税资产的确认和计量 第三节所得税费用的确认和计量 前言中级职称考试考情分析 2015年本章教材内容未发生实质性变化。本章在历年考试中既可以客观题形式出现，也可能以主观题形式出现；本章可以单独出题，也可以与资产负债表日后事项、前期差错更正等结合出题。,本章分值约为3～12分,且近年来考查主观题的概率比较高。 从历年考试情况来看，本章重点内容是资产、负债的计税基础、暂时性差异、应交所得税、递延所得税费用等的核算。